Wynajem mieszkania może być świetnym źródłem dodatkowego dochodu, ale jak wiadomo, każdy zarobek wymaga odpowiedniego rozliczenia podatkowego. Dlatego warto pamiętać o obowiązku złożenia właściwego zeznania podatkowego, czyli PIT-u. Jeśli masz wątpliwości, z jakiego zeznania powinieneś korzystać, aby prawidłowo rozliczyć swoje dochody z wynajmu mieszkania w 2025 roku, to dobrze trafiłeś. W niniejszym poradniku dowiesz się, czym należy się kierować, obalamy też mity oraz wyjaśniamy kwestie związane z rozliczeniem podatkowym właścicieli mieszkań na wynajem.
Rozliczenie podatkowe za wynajem mieszkania – jaki PIT wybrać?
Zacznijmy od tego, że kluczowe dla Twojego rozliczenia podatkowego będzie wybranie odpowiedniego formularza PIT. Ale nie martw się, zaraz Ci to wyjaśnimy. Otóż istnieją dwa główne formularze odpowiednie dla właścicieli mieszkań na wynajem, mianowicie PIT-36 oraz PIT-37.
Wybór między PIT-36 a PIT-37
O czym powinniśmy pamiętać dokonując wyboru między tymi dwoma formularzami? Przede wszystkim o tym, czy prowadzimy działalność gospodarczą czy też nie. Jeżeli nie prowadzisz działalności gospodarczej, wówczas w 2025 roku będziesz korzystać z formularza PIT-37 do rozliczenia swoich przychodów z wynajmu mieszkania. Jeśli natomiast prowadzisz działalność gospodarczą (np. wynajem krótkoterminowy typu Airbnb) i otrzymujesz dochody z tytułu najmu w ramach tej działalności, wtedy musisz rozliczyć się na formularzu PIT-36.
Podatek dochodowy od wynajmu mieszkania – jak płacić?
Następna ważna kwestia to sposób płacenia podatku dochodowego z tytułu wynajmu mieszkania. Otóż zasada jest taka, że w przypadku, kiedy wynajmujesz mieszkanie jako osoba fizyczna (czyli nie prowadzisz działalności gospodarczej), płacisz podatek linearne 8,5% do łącznego dochodu z wynajmu do 100 000 zł w ciągu roku podatkowego, a wszystko powyżej tego progów to podatek wynoszący 20,5%. W przypadku, gdy byłbyś zarejestrowany jako płatnik VAT, stosuje się inną stawkę podatku.
Rachunek kosztów uzyskania przychodu
Nie możemy zapomnieć jeszcze o jednym istotnym szczególe! Mianowicie, rachunku kosztów uzyskania przychodu. Czym jest? Otóż, koszty uzyskania przychodu to te wydatki, które ponosisz w związku z wynajmem mieszkania, takie jak np. wydatki na remont, opłaty za media, czy prowizje dla pośrednika.
Prawidłowe udokumentowanie kosztów
Aby móc prawidłowo uwzględnić koszty uzyskania przychodu, musisz odpowiednio je udokumentować w postaci faktur, paragonów itp. Pamiętaj, by zbierać wszystkie dokumenty potwierdzające tego rodzaju wydatki, dzięki temu będziesz mógł obniżyć podstawę opodatkowania, co z kolei przełoży się na niższy podatek do zapłaty.
Ulgi podatkowe
Warto też zwrócić uwagę na możliwość skorzystania z ulg podatkowych związanych z wynajmem mieszkania. Takie ulgi mogą być bardzo korzystne, więc warto jest się z nimi dokładnie zapoznać.
Podsumowanie – jaki pit za wynajem mieszkania w 2025 roku?
Zatem aby prawidłowo rozliczyć PIT za wynajem mieszkania w 2025 roku, musisz przede wszystkim dobrze przyjrzeć się swojej sytuacji i zastanowić, który formularz będzie odpowiedni dla Ciebie – PIT-36 czy PIT-37. Pamiętaj również o prawidłowym rozliczeniu podatku dochodowego, rachunku kosztów uzyskania przychodu oraz ulgach podatkowych. Jeśli będziesz kierować się tymi zasadami, z pewnością poradzisz sobie z rozliczeniem podatkowym za wynajem mieszkania bez żadnych problemów!
Kluczowe informacje dotyczące rozliczenia podatkowego za wynajem mieszkania
W momencie rozliczania podatku za wynajem mieszkania w 2025 roku, istotne jest wybranie właściwego formularza – PIT-36 dla osób prowadzących działalność gospodarczą (np. wynajem Airbnb) lub PIT-37 dla osób indywidualnych nieprowadzących działalności gospodarczej. W prypadku osób indywidualnych, podatek dochodowy wynosić będzie 8,5% (do rocznego dochodu z wynajmu wynoszącego 100 000 zł) lub 20,5% dla przychodów przekraczających ten próg.
W trakcie sporządzania rocznego rozliczenia podatkowego, ważne jest także uwzględnienie kosztów uzyskania przychodu, które obniżają podstawę opodatkowania. Aby to zrobić, konieczne jest odpowiednie udokumentowanie tych wydatków, poprzez gromadzenie faktur czy paragonów.
Nie można zapominać także o korzyściach, jakie dają ulgi podatkowe związane z wynajmem mieszkania – warto zatem dokładnie się z nimi zapoznać. Aby uporać się z rozliczeniem podatkowym za najem mieszkania bez problemów, starannie przeanalizuj swoją sytuację oraz stosuj się do zawartych w artykule zasad.
